Какие проводки оформить при восстановлении НДС?

Comments

• Цитата: Добрый вечер! Дорогие форумчане помогите пожалуйста разобраться... Наша организация перешла на УСН с 01.01.2017 г. ранее мы применяли ОСНО. В 2016 году взяли автомобиль в лизинг. По условиям договора оплатили авансовый платеж в сумме 2 324 070 руб, в т.ч. НДС 354 519,15 руб. 04.03.2016г нам был выставлен авансовый счет-фактура на сумму авансового платежа. В итоге нами были сделаны следующие проводки:Д 60 К 51  в сумме 2 324 070руб.Д 19 К 76 авв  в сумме 354 519,15 руб.Д 68 К 19 в сумме   354 519,15 руб.В книге покупок за 1 кв. отразилась сумма 354 519,15 руб, с кодом 02 (вычет по НДС налоговая нам вернула на р/с после изнурительной камералки).30.04.2016 г. нам был выставлен закрывающий счет-фактура, который мы отразили в программе (пользуемся Контур Бухгалтерией)Д 26 К 60  в сумме 1 969 550, 85 рубД 19 К 60 в сумме 354 519,15 рубД 68 К 19  в сумме 354 519,15 рубД 76 авв К 68 в сумме 354 519,15 рубВ книге покупок за 2 квартал снова отразилась сумма 354 519,15 руб с кодом 01, и в книге продаж села сумма 354 519,15 руб с кодом 21. Т.е она у нас восстановилась.Сейчас у нас снова камералка и налоговая просит восстановить сумму НДС. Подскажите пожалуйста должна ли я была сделать проводку Д 19 К 68  в конце 2016 года, при переходе на УСН?

  Добрый вечер!
  
  В части рассматриваемого аванса ничего при переходе на УСН восстанавливать не нужно, так как Вы уже восстановили НДС с данного аванса во 2 квартале 2016 г. - в периоде зачета аванса в счет оплаты лизинговых платежей (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). Именно так и нужно ответить на вопросы налоговиков.
• Доброе время суток! Огромное спасибо за ответ! Вселили уверенность 😀. Будем отстаивать свою правоту.